В Объединенных Арабских Эмиратах гибкая система налогообложения. Можно заниматься многими видами деятельности и не платить сборы, пошлины. Также не составит труда перевезти собственный бизнес из России в Дубай. Трудности могут возникнуть только с перенастройкой отношения к бухучету, документообороту. Рассмотрим, какие налоги для бизнеса действуют в Дубае в 2023 году.
Для бизнеса с российским учредителем
Для всех компаний действует общее правило – платить сборы не нужно, за исключением НДС. Он составляет 0% для малого, среднего и крупного предпринимательства.
С 1 июня текущего года произошли изменения – появился налог на прибыль 9%. Оплата необходима только тем, кто ведет бизнес на территории Эмиратов. Если ваша компания в свободной зоне, а работу вы ведете с иностранными контрагентами, то его по-прежнему платить не нужно. Налог на прибыль в ОАЭ также актуален лишь для тех доходов, которые превышают 375 000 дирхамов в год.
Кроме перечисленных ранее изменений, с первого июня (с этой даты начался новый финансовый год) второе исключение коснулось филиалов зарубежных банков, страховых фирм и бизнеса из нефтегазовой отрасли – они должны платить и сейчас. Остальной бизнес в полной мере освобожден от уплаты. Сбор за прирост капитала остался 0%, а размер имеющихся таможенных пошлин будет зависеть от разновидности импортируемой продукции.
Налог на прибыль в Дубае, как и ранее, нужно уплачивать один раз в год. Все физические и юридические лица, которым нужно его оплачивать, должны пройти регистрацию и получить регистрационный номер. Еще одним обязательством для них считается подача налоговой декларации за каждый налоговый период – в течение 9-ти месяцев после того, как он заканчивается. При этом каждая организация должна вести финансовый учет и предоставлять каждый год отчет по оплате в FTA. Речь идет о Федеральном налоговом органе. Отчет по корпоративному налогу в ОАЭ с 2023 года, как и ранее, нужно готовить даже в том случае, если бизнес-деятельность и доходы отсутствуют. В этом случае ставка остается нулевой.
НДС
Стандартный НДС – 5%. Он действует в стране с 2018 года. Но платить его должны только те фирмы, которые зарегистрированы на mainland и работают на территории эмиратов. Также оплата потребуется, если доход более 375 000 AED в год, как было сказано ранее.
Тех, кто зарегистрирован во фризоне Дубая и не работают на территории государства, это правило не касается. Для юрлиц ставка равняется 0%.
Налог на дивиденды в ОАЭ
Процент нулевой. Но, если работаете в Дубае, а живете на территории РФ, Европы, другой страны, то возможно придется платить взнос на дивиденды по месту. В России ставка может составить 13%/15%.
Нередко, чтобы снизить взнос в РФ, некоторые открывают ИП и выводят средства через него со ставкой 6%. Если услуги фиктивны, всегда есть риски.
На территории эмиратов часто имеют стартап, но живут в каком-нибудь европейском городе, 10 лет его развивают, а дивиденды не распределяют. После развития своего дела, накопления денег для уплаты дивидендов за все время человек переезжает на год в эту страну, получает статус резидента и распределяет их под ставку 0%, а затем возвращается обратно в Европу. Несмотря на популярность такой практики, в отдельных государствах с ним борются.
НДФЛ и на зарплату в ОАЭ
В отличие от налога на прибыль в Дубае, такие как подоходный и на зарплату составляют 0 %. Другими словами, неважно, сами ли вы себя устроили работать в свою же компанию или наняли персонал и платите им ЗП, процент всегда равен 0%.
Страховые взносы за сотрудников
Для россиян взносы отсутствуют. Их действие распространяется только на тех, у кого есть гражданство эмиратов или паспорта иных государств персидского залива.
Налоговая отчетность и аудит в Эмиратах
Подавать отчетность необходимо. По закону компания обязана хранить книги бухучета в главном офисе минимум пять лет за прошлый финансовый период. Для деятельности из сектора недвижимости этот период продлен до пятнадцати лет.
Отчетность требуют сдавать только на английском и в дистанционном формате. Налоговая свяжется с вами онлайн, если у ее представителей возникнуть вопросы.
Отчетность состоит из:
- отчетов по НДС за каждый квартал, но для фирм с оборотом более 150 миллионов дирхам их нужно подавать каждый месяц;
- отчетов по международным стандартам финансовой отчетности за каждый год. Речь идет о балансе за год, отчете о прибыли, убытках и др;
- аудита за каждый год.
Аудит нужен не всегда – зависит от места регистрации вашей деятельности. Для фирм, которые числятся на материковой части, он обязателен. Для находящихся во фризонах не всегда. Например, отдельные свободные зоны могут его требовать, другие нет.
Если нарушите правила ведения бухучета, получите штраф до 500 000 AED. Однако это скорее формальность, так как проверки проводят не часто. Но лучше не нарушать.
Контроль получения платежей из других стран
Соблюдение валютных законодательных требований в Дубае и других эмиратах не проверяют. Но, если банк заподозрит вас в подозрительных денежных махинациях, то может запросить документацию по сделке в рамках антиотмывочных законодательных мер.
Что требуют от российского резидента при регистрации КИК
Для резидентов РФ действуют определенные обязанности. Одной из них является подача уведомления об участии в зарубежных компаниях и документа о КИК. Первое необходимо подать в течение 3-х месяцев, иначе получите штраф в размере 50 000 рублей. Второе физлица должны подавать каждый год до 30 апреля года, который следует за финансовым периодом, когда контролирующим лицом будет признан доход в виде прибыли главной зарубежной организации. Если не подать, штраф такой же. Также нужно платить сбор с нераспределенной прибыли КИК.
Передача банками ОАЭ информационных данных в ФНС РФ по соглашению об автообмене сведениями
Теоретически обмен должен происходить, так как Эмираты находятся в перечне стран ФНС РФ, с которыми актуален автообмен налоговыми данными. Практически все чуть иначе. Когда принимается решение о передаче данных, внимание обращают не на ваш паспорт, а на резиденство. Например, вы приезжаете как путешественник и открываете свой счет в банке, а организация фиксирует ваш адрес в России – в этом случае информация будет передана. Но на практике банковские фирмы Эмиратов не предоставляют счета тем, у кого нет резидентства. Поэтому понадобиться виза.
Таким образом автообмен данными между этими странами есть, но на практике он почти не работает. Причина в том, что счет открывают только резиденту, а далее его фиксируют в этом статусе, и сведения никуда не уходят.
Соглашение об исключении двойного налогообложения
Кроме налогов для бизнеса в Дубае, существует соглашение между Россией и ОАЭ, которое позволяет избежать двойного налогообложения. Оно действует с 2011 года и достаточно ограничено в своих действиях. Поэтому на практике воспользоваться им с целью уменьшить взимание платежа у источника выплаты дохода из РФ не выйдет.
Вернуться назад