Наш специалист по бухгалтерскому сопровождению и налогообложению Мария Спирина подробно рассказывает об одном из кейсов IT-компании, зарегистрированной в ОАЭ.
Компания «Аль-Фатах Технолоджи», зарегистрированная в Дубае в свободной зоне Dubai Silicon Oasis (DSO), работает в сфере IT и платит два налога в ОАЭ: налог на добавленную стоимость (НДС) и корпоративный налог (актуален для всех компаний в ОАЭ, имеющих торговую лицензию, за исключением некоторых фризон компаний). Компания оказывает услуги по разработке ПО для клиентов в ОАЭ и за его пределами
На примере этого IT-стартапа мы разберём процесс уплаты налогов, сроки подачи деклараций, размер налогов и последствия за несвоевременную оплату. Итак, давайте разбираться!
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Регистрация и ставка
Компания «Аль-Фатах Технолоджи» зарегистрирована для уплаты НДС в соответствии с Федеральным указом-законом № 8 от 2017 года. Порог для обязательной регистрации составляет 375,000 дирхамов ОАЭ (около $102,000) налогооблагаемой выручки, а базовая ставка НДС — 5%.
Подача деклараций и сроки
Компания обязана подавать НДС-декларации каждые три месяца. Налоговый период определяется индивидуально для каждого налогоплательщика, составляет 3 календарных месяца и закрепляется в VAT Registration Certificate. Декларация должна быть подана в течение следующего месяца после окончания налогового периода.
Оплата НДС
После подачи декларации компания должна оплатить начисленный НДС до окончания месяца следующим за последним месяцем окончания налогового периода, например, если компания начислила НДС за период январь-март на сумму 50,000 дирхамов, то она обязана сдать декларацию и уплатить налог до 30 апреля.
Штрафы за несвоевременную оплату НДС
Если компания «Аль-Фатах Технолоджи» не оплатит НДС вовремя, её ждут штрафы:
- Штраф за несвоевременную подачу декларации:1,000 АЕД в первый раз.
- 2,000 АЕД в случае повторения в течение 24 месяцев.
- Штраф за несвоевременную оплату налога: в размере не более 300%, в соответствии со следующим:
- 2% от суммы неуплаченного налога подлежат уплате на следующий день после установленной даты уплаты, если налог будет уплачен в течение 1 месяца по истечению отведенного срока;
- ежемесячный штраф в размере 4% начисляется по истечении одного месяца с даты оплаты.
Пример:
Если компания не оплатила 50,000 дирхамов до 30 апреля, то на 1 мая сумма штрафа составит:
- 1000 АЕД за несвоевременную подачи декларации.
- 2% от суммы (1000 АЕД) за несвоевременную уплату налога.
Итого: 2000 АЕД.
Заполните форму и получите гайд по бухгалтерскому сопровождению
Корпоративный налог
Условия и ставка налогообложения
«Аль-Фатах Технолоджи» облагается корпоративным налога. Ставка налога для компании составляет 9% от чистой прибыли (чистая прибыль определяется как доходы за вычетом расходов и необлагаемого порога установленного в 375.000 АЕД).
Подача декларации и сроки
Компания должна подавать корпоративную налоговую декларацию ежегодно. Финансовый год для компании определяется в сертификате регистрации на корпоративный налог. Декларация должна быть подана не позднее 9 месяцев с даты окончания финансового года.
Оплата корпоративного налога
Если финансовый год компании «Аль-Фатах Технолоджи» заканчивается 31 декабря и компания получила прибыль в размере 1,000,000 дирхамов, то корпоративный налог составит 56,250 дирхамов (1.000.000-375.000)/100*9), которые нужно оплатить до 30 сентября, сдав при этом декларацию по корпоративному налогу.
Штрафы за неуплату корпоративного налога
Если компания не оплатит корпоративный налог вовремя, она может столкнуться со следующими санкциями:
- Штраф за непредставление декларации: 500 AED за каждый месяц или часть месяца в течение первых двенадцати месяцев, 1,000 AED за каждый месяц или часть месяца, начиная с тринадцатого месяца.
- Штраф за неуплату налога: ежемесячный штраф в размере 14% годовых, начисляемых за каждый месяц или часть месяца от непогашенной суммы налога, подлежащей уплате, начиная со дня, следующего за установленной датой уплаты, и в тот же день ежемесячно после этого.
Пример:
Если компания не уплатила корпоративный налог в размере 56,250 дирхамов до 30 сентября, то к 1 октября штрафы составят:
- 500 АЕД за непредоставление декларации;
- 656,25 АЕД за несвоевременную оплату налога.
Итого: 8375 АЕД.
Итого
Если компания вовремя не выполнит свои налоговые обязательства, общие штрафы могут составить десятки тысяч дирхамов в зависимости от длительности просрочки и размера недоимки.
Для компании в ОАЭ важно строго соблюдать налоговые обязательства как по НДС, так и по корпоративному налогу. Своевременная подача деклараций и оплата налогов помогут избежать значительных штрафов и нарушений закона. Важно помнить, что Федеральное налоговое управление (FTA) ОАЭ активно следит за соблюдением налогового законодательства, и компании должны быть готовыми к возможным проверкам и последствиям за невыполнение своих обязательств.
Если у вас остались вопросы по особенностям начисления и уплаты налогов или бухгалтерскому сопровождению в ОАЭ – оставьте заявку нашим менеджерам и они подробно расскажут о всех деталях услуг, стоимости сопровождения и поделятся полезными гайдами.
Вернуться назад
