Корпоративный налог в ОАЭ: руководство для бизнеса в 2025 году. Бесплатный вебинар

Корпоративный налог в ОАЭ, введенный с 1 июня 2023 года, столкнул деловое сообщество с новой реальностью: даже в юрисдикции, долгое время считавшейся налоговым оазисом, бизнесу теперь необходимо учитывать требования местного фискального законодательства. Однако не стоит воспринимать нововведения как угрозу. Напротив, в условиях прозрачных правил и чётких критериев корпоративный налог в ОАЭ может быть грамотно встроен в структуру бизнеса без потерь — особенно если понимать ключевые принципы и использовать предусмотренные законом льготы.

О том, кого и как касается налог, как его рассчитать, какие обязательства несут компании в Free Zone и как не потерять право на нулевую ставку — рассказываем в этой статье. В конце вы также найдёте приглашение на бесплатный вебинар от группы компаний Relocate UAE и Qurator Pro, где наши эксперты раскроют практические кейсы и ответят на самые острые вопросы.

Кому в ОАЭ нужно платить корпоративный налог?

Корпоративный налог затрагивает все компании, ведущие бизнес в Эмиратах. Это касается не только компаний на материковой части страны (Mainland), но и юридических лиц в свободных зонах (Free Zone), а также иностранных компаний, имеющих постоянное представительство в ОАЭ.

Иными словами, если вы получили лицензию и ведёте деятельность в пределах юрисдикции, вне зависимости от того, есть ли у вас прибыль или нет — вы попадаете под требования по регистрации в налоговой и подаче отчётности. Особенно важно отметить, что Free Zone больше не означает автоматической налоговой нейтральности: при несоблюдении определённых условий даже такие компании теряют право на льготную ставку.

9% только для дохода «свыше»

Ставка корпоративного налога в ОАЭ составляет 9% и применяется к налогооблагаемой прибыли, превышающей 375 000 дирхамов ОАЭ (примерно 102 000 долларов США). Это значит, что малый бизнес или стартапы, не дотягивающие до этого уровня, могут не платить налог вовсе, но при этом обязаны пройти регистрацию и подавать декларации.

Важно понимать, что налог рассчитывается не с общего оборота, а с прибыли, скорректированной по правилам международных стандартов финансовой отчётности (МСФО). То есть, если ваш бизнес убыточен или находится в инвестиционной фазе — налоговая база может быть нулевой.

Как формируется налоговая база?

В основе расчёта налога лежит бухгалтерская прибыль, скорректированная на вычеты и исключения. Учитываются все прямые расходы, амортизация, проценты по займам (в пределах разумных лимитов), а также убытки прошлых лет, если компания действует непрерывно.

Особое внимание стоит уделить сделкам с аффилированными структурами. Если внутри группы компаний проводятся взаимные расчёты — важно соблюдать правила трансфертного ценообразования. FTA вправе потребовать обоснование рыночного уровня цен в таких сделках, особенно если речь идёт о транзакциях между резидентами и нерезидентами.

Что с компаниями в Free Zone?

Free Zone остаются привлекательным инструментом для налогового планирования, но теперь лишь при соблюдении условий, прописанных в законодательстве. Чтобы сохранить право на нулевую ставку налога, компания должна соответствовать статусу «Qualifying Free Zone Person» (QFZP).

Это значит:

• вы ведёте только квалифицированную деятельность;
• не работаете напрямую с материковой частью без лицензии;
• взаимодействуете только с другими QFZP или за пределами ОАЭ;
• ведёте полноценный учёт и сдаёте аудитированную отчётность;
• своевременно подаёте налоговую декларацию.

В противном случае налоговая вправе отказать в нулевой ставке и применить 9% ко всему доходу. Статус QFZP пересматривается ежегодно, и его потеря влияет на всё налогообложение компании.

Когда и что нужно сдавать?

В 2025 году компании, у которых финансовый год совпадает с календарным, впервые сдают корпоративную налоговую декларацию — не позднее 9 месяцев после окончания отчётного года. То есть до 30 сентября 2025 года. При этом регистрация в Федеральной налоговой службе (FTA) обязательна заранее.

Нарушение сроков может повлечь штрафы: 10 000 AED за несвоевременную регистрацию и дополнительные санкции за не сдачу отчётности. Это касается даже тех компаний, которые не получают прибыль.

Налоговая отчётность может быть как нулевая, так и с расчётом налога — в зависимости от результатов деятельности. Но главное — она должна быть подана. Не подали — будьте готовы к штрафам.

Налоговая прозрачность — новая реальность

Даже если ваша компания создана с расчётом на международный рынок, с клиентами и банками вне ОАЭ — отсутствие налоговой отчётности ставит под угрозу банковское обслуживание, усложняет проверку комплаенса и делает невозможным полноценное юридическое существование в Эмиратах. Современная экономическая реальность требует прозрачности, и бизнес в ОАЭ теперь не исключение.

Вместе с тем, налоговая система ОАЭ остаётся одной из самых щадящих в мире. Главное — не откладывать. Зарегистрироваться в FTA, навести порядок в отчётности и, при необходимости, оптимизировать структуру — это базовые шаги, которые помогут не только избежать штрафов, но и спокойно работать в долгосрочной перспективе.

Бесплатный вебинар: всё о корпоративном налоге — в деталях

Чтобы помочь предпринимателям разобраться во всех нюансах, команда Qurator Pro (группа Relocate UAE) проводит бесплатный вебинар на тему:

«Корпоративный налог в ОАЭ: как не ошибиться в 2025 году»

Спикер: Мариам Баева, главный бухгалтер Qurator Pro
Дата: в записи, доступ по регистрации
Формат: онлайн, участие бесплатное

Бонус: всем участникам — скидка на годовое бухгалтерское сопровождение

На вебинаре вы узнаете:

• как правильно зарегистрироваться и избежать штрафов;
• как сохранить статус QFZP;
• как рассчитать налоговую базу;
• какие отчёты сдавать и когда;
• что нужно учесть при трансфертном ценообразовании.

👉 Зарегистрироваться на вебинар можно здесь

Корпоративный налог — не угроза, а новая норма. При грамотном подходе он не только не усложнит ваш бизнес в ОАЭ, но и повысит его устойчивость. Команда Qurator Pro готова помочь вам пройти этот путь максимально спокойно — от регистрации и аудита до сопровождения всей отчётности.