Что делать в России после регистрации компании в ОАЭ

Регистрация компании в ОАЭ — это стратегический шаг, открывающий доступ к международному бизнесу, снижению налоговой нагрузки и престижной юрисдикции. Однако на этом этап подготовки не заканчивается. Если вы налоговый резидент России или ведёте деятельность с российскими клиентами, важно понимать, что делать в России после регистрации компании в ОАЭ, чтобы избежать налоговых рисков и штрафов.

Разберём пошагово все необходимые действия: от уведомлений в налоговую до вопросов КИК и валютного законодательства.

Уведомление об участии в иностранной организации

Налогоплательщик (физическое или юридическое лицо) обязан уведомлять налоговый орган о своём участии в иностранных организациях, если его доля превышает 10%. Это требование установлено в п. 3.1 ст. 23 НК РФ.

Важно: уведомлять нужно не только о начале участия, но и об изменении или прекращении доли участия — например, в случае продажи доли. Такое уведомление подаётся в течение 3 месяцев с момента изменения, в соответствии с ч. 3 ст. 25.14 НК РФ.

Если физическое лицо не являлось налоговым резидентом РФ на дату учреждения иностранной организации, но стало им по итогам календарного года, уведомление подаётся не позднее 1 марта следующего года.

Уведомление представляется в налоговый орган по месту жительства (или нахождения — для организаций), в электронном виде через личный кабинет или в бумажной форме.

За несвоевременное представление или непредставление уведомления предусмотрен штраф до 50 000 рублей за каждую иностранную организацию — согласно ч. 2 ст. 129.6 НК РФ.

Уведомление о КИК (контролируемых иностранных компаниях)

Если вы владеете более чем 25% в компании в ОАЭ (или 10%, если совокупно с другими резидентами РФ — более 50%), такая компания признаётся КИК.

Согласно п. 3 ст. 25.14 НК РФ, вы обязаны подать:

• Уведомление о контроле в срок до 30 апреля года, следующего за отчётным;
• Отчёт о прибыли КИК — если она составляет более 10 млн рублей, или добровольно — если вы хотите воспользоваться освобождением.

Бланк уведомления о КИК — форма № С-25.13 — можно найти тут.

Штраф за непредставление уведомления — 500 000 рублей за каждую КИК.

Валютное регулирование и открытие зарубежного счёта

После регистрации компании в ОАЭ вы, скорее всего, откроете счёт на юридическое лицо. Важно понимать, что если вы резидент валютного контроля (обычно это гражданин РФ, проживающий в России более 183 дней в году), то вы обязаны:

• Уведомить ФНС об открытии счёта в течение месяца — согласно п. 2 ст. 12 Федерального закона № 173-ФЗ;
• Ежегодно подавать отчёты о движении средств (по форме КНД 1120106).

Штраф за непредставление уведомления — до 4 000 рублей, а за неподачу отчёта — до 20 000 рублей.

Отражение зарубежных доходов в налоговой декларации

Если вы получаете доход от своей компании в ОАЭ (например, дивиденды, зарплату или иные выплаты), вы обязаны декларировать его по форме 3-НДФЛ.

Срок подачи — до 30 апреля года, следующего за отчётным, а уплата налога — до 15 июля.

Если вы налоговый резидент РФ, такие доходы облагаются по ставке 13% (или 15% при доходе выше 5 млн руб в год). Подробнее — ст. 210 и ст. 224 НК РФ.

Особенности применения освобождения от налогообложения КИК

Если ваша компания в ОАЭ не выплачивала дивиденды, но прибыль остаётся внутри компании, вы можете избежать налогообложения КИК при соблюдении условий, указанных в п. 1.1 ст. 25.15 НК РФ:

• активная деятельность;
• отсутствие фактического контроля;
• убыток или нулевая прибыль КИК.

Чтобы грамотно применить освобождение, нужно подтвердить:

• факт регистрации и деятельность (лицензия, счета, офис, сотрудники);
• структуру владения.

Это часто требует сопровождения специалистов.

Как избежать рисков: пройдите бесплатный вебинар КИК

Если вы не уверены, подпадаете ли вы под требования КИК, или не знаете, какие уведомления подавать, посетите бесплатный вебинар Relocate UAE и QuratorPro по теме КИК и иностранных компаний.

На вебинаре вы узнаете:

• как законно не платить налог на КИК;
• когда не нужно подавать отчёт;
• как использовать освобождение и избежать штрафов.

Регистрация компании в ОАЭ: как вести бизнес с Россией

Если ваша компания в ОАЭ ведёт расчёты с российскими контрагентами, важно проверить:

• не подпадает ли она под правила трансфертного ценообразования (если оборот более 120 млн руб в год);
• нет ли риска признания постоянного представительства в РФ (если ведётся фактическая деятельность из России).

Подробнее — гл. 14.4 и ст. 306 НК РФ.

Также стоит учитывать требования валютного контроля при приёме или отправке платежей в адрес вашей компании.

Контроль ФНС за заграничными структурами

С 2022 года ФНС усилила обмен данными с зарубежными странами. Через систему CRS налоговая может получать информацию о счетах, движении средств и владении структурами. Это значит, что скрывать участие в иностранных компаниях становится всё сложнее.

При выявлении нарушения возможны:

• доначисления налогов;
• штрафы за неподачу уведомлений;
• блокировка счетов в российских банках.

Общая стратегия действий после регистрации компании в ОАЭ

1. Проверьте статус налогового резидента в РФ.
2. Уведомьте ФНС о создании иностранной компании и участии в ней.
3. Оцените необходимость подачи уведомлений о КИК.
4. Уведомьте об открытии зарубежного счёта.
5. Подготовьте отчёты: 3-НДФЛ, отчёт о движении средств, отчёт о КИК.
6. Проконсультируйтесь с налоговым юристом по вопросам освобождения и применимости КИК.

Регистрация компании в ОАЭ — это только начало. Чтобы обезопасить себя от претензий со стороны налоговой в России, необходимо выполнить целый ряд юридических обязательств. От уведомлений до отчётности — всё это требует внимания и аккуратности.

Если вы хотите минимизировать риски и не платить лишнего, соблюдение правил КИК и валютного законодательства — обязательное условие. Используйте доступные инструменты — такие как вебинары, юридические консультации и официальные источники — чтобы выстроить устойчивую и законную бизнес-структуру.