Налоговая амнистия FTA 2025: как избежать штрафов по корпоративному налогу в ОАЭ

Налоговая амнистия FTA 2025 — это программа Федерального налогового управления ОАЭ (Federal Tax Authority, FTA), направленная на освобождение компаний от штрафов за несвоевременную регистрацию по корпоративному налогу (Corporate Tax). В 2025 году действие амнистии продлено, но теперь она сопровождается рядом дополнительных условий и ограничений.

Главная цель амнистии — стимулировать добровольное выполнение налоговых обязательств, сократить количество нарушений и дать бизнесу шанс легализовать свою деятельность без потерь. Государство стремится не наказать, а упорядочить процесс регистрации и отчётности, что особенно важно в переходный период после внедрения корпоративного налога в 2023 году.

Для компаний, не успевших зарегистрироваться в установленные сроки, эта программа стала возможностью избежать крупных штрафов и начать 2025 год с «чистого листа».

Суть налоговой амнистии FTA

Под налоговой амнистией FTA понимается освобождение от штрафа за просрочку регистрации, если компания самостоятельно оформит регистрацию и подаст декларацию по корпоративному налогу в установленный сокращённый срок.

Таким образом, бизнес получает возможность исправить допущенные нарушения без финансовых санкций, при условии что он выполнит требования FTA.

Основные положения амнистии

1. Амнистия распространяется на компании, чей срок регистрации, определённый решением Federal Tax Authority Decision No. 3 of 2024, уже истёк.
2. Участвовать в программе могут только те компании, которые:

– подали заявку на регистрацию в FTA;

– сдали декларацию по корпоративному налогу (Corporate Tax Return) не позднее 7 месяцев после окончания своего первого финансового года, указанного в сертификате Corporate Tax Certificate.

Эти условия позволяют ФТА отличать компании, осознанно скрывающие доходы, от тех, кто лишь пропустил срок регистрации по техническим или организационным причинам.

Условия участия в налоговой амнистии FTA 2025

Чтобы воспользоваться налоговой амнистией FTA 2025, компания должна выполнить два ключевых шага:

1. Подать заявку на регистрацию по корпоративному налогу до истечения установленного срока, определённого Федеральным налоговым управлением.
2. Подать налоговую декларацию в течение 7 месяцев после окончания первого финансового года.

Нарушение этих сроков приведёт к автоматическому начислению штрафов, и воспользоваться амнистией будет уже невозможно.

Пример применения

Предположим, компания начала деятельность в январе 2024 года, но подала заявку на регистрацию лишь в июне 2025 года. После подачи документов она ставится на учёт в FTA в течение 5–20 рабочих дней. Финансовый год компании считается с января по декабрь, а стандартный штраф за просрочку регистрации составляет 10 000 AED.

Если компания успевает подать декларацию до 31 июля 2025 года, FTA снимает обязательство уплаты штрафа после проверки соблюдения условий амнистии.

Какие штрафы действуют в 2025 году по корпоративному налогу

Продление амнистии не отменяет существующие штрафы. Если компания не воспользуется программой вовремя, на неё распространяются стандартные санкции ФТА, которые в 2025 году остаются достаточно жёсткими.

Основные виды штрафов

1. За несвоевременную регистрацию — 10 000 AED.
2. За несвоевременную подачу декларации — 500 AED за каждый месяц просрочки в течение первых 12 месяцев, и 1 000 AED за каждый месяц начиная с 13-го.
3. За неправильную или неполную декларацию — 500 AED за саму ошибку и дополнительно 15 % от заниженной суммы налога.
4. За отсутствие налогового учёта — до 20 000 AED.

Эти штрафы начисляются автоматически. ФТА использует электронные системы для контроля сроков и форм отчётности, поэтому пропустить уведомление или задержать подачу декларации опасно: санкции применяются без предварительного предупреждения.

Практический пример

Компания начала деятельность в ноябре 2023 года, но зарегистрировалась только в августе 2025 года. В этом случае штраф 10 000 AED начисляется автоматически, поскольку регистрация произведена с нарушением сроков.

Чтобы избежать дополнительных санкций, необходимо оперативно подать декларацию и уведомить ФТА о желании воспользоваться условиями амнистии, если это ещё возможно.

Какие документы нужны для подачи декларации

Федеральное налоговое управление ОАЭ не требует классической бухгалтерской отчётности в расширенном формате, однако декларация должна быть обоснована и подтверждена цифрами. Даже если компания подаёт «нулевую» декларацию, необходимо показать расчёты доходов и расходов.

Обязательный пакет документов

1. Сертификат о регистрации компании и лицензия.
2. Паспорт и Emirates ID владельца.
3. Выбор налогового периода (в большинстве случаев календарный год).
4. Отчёт о доходах и расходах — включая нулевые показатели.
5. Инвойсы, банковские выписки и подтверждения расходов.
6. Документы, подтверждающие экономическое присутствие — например, договор аренды офиса, счета за коммунальные услуги или фотографии рабочего пространства.

FTA тщательно проверяет достоверность данных, особенно при заявлении нулевой прибыли. Отсутствие отчётности воспринимается как нарушение, даже если деятельность не велась.

Важные нюансы при подготовке декларации

Подача декларации обязательна для всех компаний, включая тех, кто не получил доход в отчётном периоде. Отсутствие прибыли не освобождает от налоговых обязательств.

Кроме того, компании с филиалами, представительствами или совместными проектами должны учитывать консолидированные данные, если они подпадают под корпоративную структуру. Неправильное распределение доходов между филиалами может привести к доначислению налога и штрафам.

Как избежать штрафов в будущем

Амнистия FTA 2025 — это возможность исправить ошибки, но в будущем лучше строить систему учёта так, чтобы штрафов не возникало вовсе. Ниже приведены базовые шаги, которые помогут компании сохранить репутацию и снизить риски.

Пять практических советов

1. Зарегистрируйтесь в FTA сразу после получения лицензии. Это самый простой способ избежать штрафа за несвоевременную регистрацию.
2. Назначьте ответственного за отчётность. Можно привлечь внешнего бухгалтера или консалтинговую компанию.
3. Ведите учёт доходов и расходов с первого дня. Даже ручная таблица Excel лучше, чем отсутствие учёта.
4. Используйте облачные системы учёта. Решения вроде Zoho Books, QuickBooks, Xero или First Bit позволяют автоматически формировать отчёты и напоминания о сроках.
5. Регулярно проверяйте почту, привязанную к FTA-аккаунту. Большинство уведомлений приходит именно туда, включая напоминания о декларациях.

Почему важно не «спать» в системе FTA

Некоторые компании проходят регистрацию, но не сдают отчётность. Это считается более серьёзным нарушением, чем полное отсутствие регистрации. FTA рассматривает такую компанию как активную, не выполняющую обязательства, и начисляет штрафы без дополнительного уведомления.

Поэтому важно либо своевременно подавать отчёты, либо официально уведомлять налоговые органы о временном приостановлении деятельности.

Как получить помощь и не пропустить сроки

Многие предприниматели, особенно владельцы малых и средних компаний, не до конца понимают, какие именно документы нужно подать и как рассчитать сроки. В таких случаях лучше обратиться к специалистам, знакомым с требованиями Федерального налогового управления ОАЭ.

Профессиональный бухгалтер или налоговый консультант сможет:

– проверить, подходит ли компания под условия амнистии;

– подготовить пакет документов;

– зарегистрировать компанию в системе FTA;

– подать декларацию и сопроводить процесс до подтверждения со стороны налогового органа.

Обращение за консультацией экономит время и защищает бизнес от ненужных санкций.

Зачем компании воспользоваться амнистией

Налоговая амнистия FTA 2025 — это не просто отсрочка штрафов, а реальный инструмент для выстраивания прозрачной финансовой системы. Она показывает, что правительство ОАЭ готово поддерживать бизнес, если тот действует добросовестно.

Компания, воспользовавшаяся амнистией, получает следующие преимущества:

• освобождение от штрафов за прошлые нарушения;
• восстановление хорошей репутации перед FTA;
• возможность начать отчётность «с нуля» по новым правилам;
• упрощение будущих процедур аудита и лицензирования.

Однако важно понимать: такая возможность предоставляется нечасто. В дальнейшем налоговые органы будут ужесточать контроль, и рассчитывать на повторную амнистию не стоит.

Амнистия FTA 2025 — это шанс для бизнеса избежать штрафов и наладить правильный налоговый учёт. Если вы не уверены, подходит ли ваша компания под условия программы, лучше проверить это заранее.

Регистрация в системе FTA, корректная декларация и системный учёт — основа спокойной работы в правовом поле ОАЭ. Чем раньше компания приведёт налоговые дела в порядок, тем выше её устойчивость на рынке и доверие со стороны банков, партнёров и государства.