Как стать налоговым резидентом в ОАЭ?

ОАЭ являются одной из самых популярных стран для жизни и ведения предпринимательской деятельности. Ежегодно правительство этого государства открывает доступ к новым выгодным условиям для инвесторов. Например, в прошлом году вышли критерии, которые касаются налоговых резидентов ОАЭ. Они начнут действовать с 1 марта 2023 года. Рассмотрим все тонкости этих критериев, и процесс получения статуса.

О налоговом резидентстве в Объединенных Арабских Эмиратах

Налоговый резидент – человек/компания, стоящие на учёте в соответствующем органе этого государства и оплачивающие налоги. Если вас таковым признали, то ваш доход в любой части мира будет обложен согласно законодательству Эмиратов.

Важно понимать, что виза резидента не делает вас налоговым резидентом.

Какие преимущества даёт статус налогового резидента 

1. Его легко получить.
2. С введением 5% НДС ОАЭ больше нельзя называть безналоговом раем, однако 5% – это самый малый из всех налогов на добавленную стоимость по сравнению с другими странами. Поэтому коммерческим преимуществом можно считать именно этот факт.
3. Отсутствие открытых реестров собственников бизнеса – эффективный способ защиты интересов предпринимателей. Третьи лица могут получить информацию о собственниках и их активах только по решению суда.
4. Высоким уровнем конфиденциальности отличается и банковская система. Государство защищает информацию о банковских счетах своих налоговых резидентов, открытых как на территории ОАЭ, так и за рубежом. В отношении налоговых резидентов не действует соглашение об автоматическом обмене банковскими данными.
5. Также государство защищает от двойного налогообложения. Княжество имеет соглашения с 76 странами, согласно которым налоговые резиденты ОАЭ освобождаются от уплаты налогов в своих странах.
6. Прибыль физлиц не подлежит налогообложению. Её можно беспрепятственно выводить с депозитов в банки любой страны.
7. Не облагаются налогами и дивиденды акционеров.

Как стать налоговым резидентом в ОАЭ

Статус можно получить в качестве физлица, которым является любой гражданин Эмиратов/резидент страны с актуальным местным ID. Также он доступен компании, учрежденной на территории государства и попадающей под управление/контроль с этой страны. Для каждого действуют свои условия.

Для физлиц

Получить статус можно, если выполнить любое из условий:

1. Основное место проживания – территория княжества.
2. Физическое нахождение на территории страны в течение 183 дней и больше за крайний год.
3. Нахождение в течение 90 дней за последний год+наличие гражданства Эмиратов, актуальные ВНЖ/гражданство государства-члена ССАГПЗ. В эту категорию также входит 2 подусловия: наличие постоянного места жительства (своего или арендованного), работы/бизнеса в стране.

Для юрлиц

1. Наличие образования/признания согласно законодательству страны. Исключение – филиалы зарубежных юрлиц, которые зарегистрированы в княжестве.
2. Наличие статуса налогового резидента.

Вам будет интересно

Какие виды компаний бывают в ОАЭ?

Как получить сертификат налогового резидента

Налоговым резидентам доступно право подачи заявления в Федеральное управление на получение сертификата. Его нужно подавать согласно установленным форме и способу. Если заявитель соответствует, тогда заявление одобрят.

Чтобы его оформить, потребуется определенный список документов.

Для физлиц:

• удостоверение личности ОАЭ;
• загранпаспорт;
• актуальный ВНЖ;
• ксерокопия договора на аренду жилья, заверенная у нотариуса;
• выписка о доходе/зарплате;
• справка с банка о счете за последние полгода;
• отчет о въезде, выезде от Федерального управления.

Для юрлиц:

• лицензия на торговлю;
• выписка из банка о последних 6 месяцах;
• договор об учреждении компании;
• финансовые ведомости, которые заверены сертифицированным аудитором;
• заверенный ксерокс учредительного договора (при наличии).

Процесс подачи заявления на налогового резидента ОАЭ проводится в онлайн формате через сайт  Управления по налогам. Оформить сертификат можно за 500 дирхамов. Документ будет годен 1 финансовый год.

Соглашения по налогам между РФ и Эмиратами

С 2011 года между РФ и ОАЭ действует Соглашение, которое позволяет избегать двойного налогообложения. Но, ратифицирование оно получило в 2013 году. При этом актуальное соглашение между этими государствами крайне ограничено.Например, льготы доступны только правительству княжества, а также компаниям, агентствам, органам, которые принадлежат этому правительству. Учреждения с собственным капиталом не смогут воспользоваться льготными условиями. В прошлом году Минфин России начал подготовку к переговорам с ОАЭ для изменения условий соглашения.

Компетенции налогового управления

Организация вправе запрашивать любую информацию о резидентах у всех без исключения государственных органов, и последние обязаны её предоставлять. Каждая госструктура при поступлении запроса обязана в короткие сроки передать налоговикам сведения в виде данных или документов. Законодательство ОАЭ весьма жёсткое. Резидентам даётся множество преференций, но государство строго следит за соблюдением закона, не допуская ни малейшего нарушения.

Исполнительные решения по налоговому резидентству

Управление по налогам выступает контролирующей инстанцией по отношению к резидентам. Но решения, определяющие критерии и средства контроля, выносятся министром финансов. Именно на их основании налоговики осуществляют свою деятельность. Также последние обладают правом разъяснять все указы и директивы, касающиеся вопросов соблюдения налогового законодательства страны со стороны налоговых резидентов ОАЭ. Другими словами, чтобы оградить себя от непреднамеренного нарушения правил, лучше обращаться в управление по налогам и получать всю информацию из самого компетентного источника.